Origen de fondos: qué documentos preparar y qué informe le piden

Empiece por la pregunta que hace la entidad

«Justificar un depósito» puede significar varias cosas: demostrar ingresos de una actividad, explicar la acumulación de ahorros o aportar el contrato y pago de una operación puntual. Antes de pedir una certificación, consiga el requerimiento completo, el monto, la moneda, las fechas y el destinatario.

Una certificación de ingresos examina ingresos históricos del período acordado. Un informe de aseguramiento sobre origen de fondos tiene un objeto distinto: la Circular 36-2025-R del CCPA contempla el examen de la actividad, causa o hecho que generó los recursos, incluida su acumulación. Una declaración hecha por el cliente tampoco sustituye automáticamente ninguno de esos trabajos.

Pregunte si aceptan documentos emitidos por quien pagó, si necesitan un informe profesional y cuál es su alcance. Por ejemplo, Banco General publica para determinada cuenta personal una certificación CPA junto con doce meses de estados bancarios. Es una condición de ese producto; no una lista universal para cualquier banco u operación.

Separe ingresos, patrimonio y movimientos bancarios

Esta distinción evita entregar una prueba de saldo como si explicara años de ahorro. Si le piden un informe de situación patrimonial, solicite sus condiciones específicas: una relación de bienes y deudas responde a otra pregunta que el promedio mensual de ingresos. No cambie el nombre de una certificación para adaptarla a ese requerimiento.

Prepare una cadena documental

El orden práctico es hecho generador → documento → cobro → conservación o movimiento posterior. El propósito del índice es permitir que el profesional siga esa cadena, sin que usted tenga que escoger de antemano la conclusión.

La Circular 36 incluye documentos ilustrativos según el origen y exige examinar trazabilidad y consistencia. La lista concreta depende del encargo. Señale también documentos faltantes, pagos parciales, comisiones y cambios de moneda; una captura del último abono puede dejar sin explicar todo lo anterior.

Ejemplo: el mismo dinero no se suma dos veces

Caso hipotético: una persona conserva ₡2.000.000 de ahorros y traslada esa suma de la cuenta A a la cuenta B. Después recibe ₡500.000 por servicios documentados. En B aparecen entradas por ₡2.500.000, pero eso no demuestra ₡2.500.000 de ingresos por servicios en ese mes.

El índice puede separar el traslado de ₡2.000.000, con los estados de ambas cuentas, del cobro de ₡500.000 y sus documentos comerciales. Para explicar los ahorros todavía se necesitan los antecedentes de su generación. La suma bancaria es correcta y la clasificación económica sigue siendo una tarea diferente.

No fuerce una coincidencia omitiendo una cuenta, una deuda o un ingreso en efectivo. Anote la diferencia y qué documento podría explicarla. Si un dato es desconocido, déjelo identificado como pendiente.

Qué confirmar antes de contratar y entregar

Lleve un índice por fecha y fuente, el requerimiento y una explicación breve de la operación. Acuerde qué período se examina, qué informe se entregaría, quién lo usará y qué limitaciones existen. El profesional debe valorar evidencia y aceptación del encargo; una manifestación firmada del cliente no elimina esa revisión.

Si el trámite pide específicamente ingresos brutos o netos, la guía de requisitos de certificación de ingresos desarrolla esa preparación. Para un informe distinto, confirme primero el profesional y el servicio que corresponden. La presentación de documentos no determina que la entidad acepte una operación o apruebe un crédito.