Resolver la falta de liquidez

Antes de decidir qué pagar, reconstruya el dinero disponible en una fecha concreta. Separe lo cobrado de las ventas pendientes y señale saldos retenidos, dinero de terceros y pagos ya comprometidos. Si el saldo del banco y los registros difieren, deje la diferencia visible para aclararla. La utilidad del estado de resultados no responde por sí sola cuánto puede desembolsar hoy.

Cruce las facturas pendientes con los pagos de las próximas semanas. Para cada cobro, distinga el vencimiento contractual de la fecha probable de recepción y del compromiso confirmado. Registre los pagos cuando realmente deben salir. El objetivo de esta etapa es identificar el primer faltante y su duración, sin asumir que todas las ventas se cobrarán a tiempo.

Con los datos preparados, use la proyección de 13 semanas existente o su propia hoja. Conserve una versión base y pruebe por separado un atraso de cobro y una medida que realmente pueda gestionar. Mover un pago mejora una semana y exige dinero en otra; la propuesta debe respetar los compromisos y contar con aceptación cuando corresponda. Las 13 semanas son un horizonte de trabajo, no un requisito legal costarricense.

Si el faltante depende de un cobro identificable, revise su respaldo y el plazo que necesita cubrir. Si la caja vuelve a faltar aun cobrando lo previsto, examine costos, márgenes, retiros y cuotas antes de añadir deuda. Para una oferta de financiamiento, prepare condiciones comparables y compruebe de qué cobros saldrían todos sus pagos. La evaluación y aprobación corresponden a la entidad financiera.

Cierre el ejercicio con una pregunta acotada: qué ocasiona la brecha, qué alternativa cabe o qué información falta para decidir. Reúna la versión base, el escenario adverso y los documentos que sostienen los montos. Si los registros siguen incompletos, indíquelo para definir primero el trabajo contable. En el primer contacto basta describir la situación; la documentación y el medio para compartirla se coordinan después.