EBITDA y flujo de caja: por qué un resultado positivo no basta
Calcule EBITDA, concílielo con cambios de cobros e inventarios y siga el efecto de impuestos, inversión y deuda sobre el efectivo de una pyme.
El blog de Ramón Romero CPA
Finanzas empresariales
Presupuestos, costos, crédito y flujo de caja para tomar decisiones empresariales.
Guías sobre este tema
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Estado de flujos de efectivo: ejemplo directo e indirecto
Prepare un estado histórico de flujos con actividades de operación, inversión y financiación, ambos métodos y un ejemplo que concilia efectivo inicial y final.
Flujo de caja libre: calcule FCFF y FCFE sin mezclar deuda
Distinga el flujo libre del negocio y del propietario con un ejemplo de inversión, capital de trabajo, intereses, impuesto y deuda nueva.
Flujo de caja proyectado para un banco: qué preparar antes de encargarlo
Defina período, supuestos, documentos y alcance profesional de una proyección bancaria en Costa Rica antes de contratar el informe.
Flujos de un proyecto de inversión: construya el caso incremental
Arme flujos con y sin proyecto: inversión inicial, costos hundidos y de oportunidad, impuestos, capital de trabajo y cierre, con VAN y TIR verificables.
Indicadores de liquidez: razón corriente, prueba ácida y efectivo
Compare tres indicadores de liquidez, calcúlelos con un balance sencillo y compruebe por qué una razón corriente favorable puede coexistir con pagos sin cubrir.
Margen bruto, operativo y neto: calcule qué deja cada venta
Calcule los tres márgenes con un mismo ejemplo en colones, distinga margen de recargo y descubra qué revisar cuando las ventas crecen sin mejorar la utilidad.
Rentabilidad por producto y cliente: mida lo que cuesta atender
Compare contribución por producto y por cliente con descuentos, comisiones, entregas y atención; distinga costos evitables de gastos que seguirían existiendo.
ROA y ROE: cómo medir la rentabilidad de su empresa
Distinga rentabilidad de activos y patrimonio, calcule ROA y ROE con bases comparables y revise el efecto de la deuda y del patrimonio negativo.
¿Puede su empresa asumir otra deuda?
Evalúe el efectivo disponible para pagar deuda, pruebe una cobertura sencilla y revise escenarios antes de incorporar una nueva cuota.
Capital de trabajo: cómo calcularlo e interpretarlo
Calcule el capital de trabajo neto y revise la calidad de inventarios, cuentas por cobrar y vencimientos antes de tomar decisiones de liquidez.
Cómo preparar un presupuesto empresarial revisable
Convierta metas de ventas en un presupuesto con costos, inversión, caja y escenarios, y aprenda a explicar las diferencias con los resultados reales.
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